اگر میخواهید با نحوه ارسال گزارش ارزش افزوده دوره بهار 1403 آشنا شوید توصیه میکنم در این مقاله با ما همراه باشید.
قبل از هر چیز یادآوری میکنم بر اساس بخشنامه سازمان مالیاتی، مهلت تسلیم دوره بهار ارزش افزوده سال 1403 تا پایان مرداد سال جاری تمدید شد.
برای ارسال گزارش ارزش افزوده دوره بهار سال 1403 در ابتدا وارد درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir شده ، نام کاربری و کلمه عبور را وارد نمایید در صفحه مربوطه میتوانید خلاصه وضعیت پرونده مالیاتی خود را مشاهده نمایید در ادامه روی گزینه «ورود به سامانه ارزش افزوده» کلیک نمایید
در صفحه جدید گزینه «جزییات پرونده» کلیک نموده
در محله بعد «خلاصه عملکرد سامانه مودیان در دوره بهار 1403 » را کلیک نمایید
در صفحه جدید گزینه اظهارنامه بهار 1403 را کلیک کنید
بعد از اینکه گزینه اظهارنامه بهار 1403 را کلیک کردید در 6 مرحله به شرح ذیل امکان ارسال گزارش ارزش افزوده بهار 1403 را خواهید داشت
مرحله اول سوالات اظهارنامه :
این قسمت شامل دو جدول مربوط به «اطلاعات اختصاصی فروش» و « اطلاعات اختصاصی خرید » میباشد را بر حسب کسب و کار خود و با انتخاب گزینه بله یا خیر پاسخ دهید در صورتیکه پاسخ شما به تمام سوالات یکسان «بله» یا «خیر» بود میتوانید ردیف اول «انتخاب تمام ستون وضعیت » تیک بزنید .و سپس گزینه «گام بعدی» را انتخاب کنید
مرحله دوم : اطلاعات فروش
در جدولی که در این مرحله مشاهده میکنید اطلاعات مربوط به فروش که از سامانه مودیان استخراج شده بطور پیش فرض نمایش داده میشود و ستونی هم برای درج اطالاعات خارج از سامانه مودیان اختصاص داده شده است که در صورت وجود باید توسط مودی ثبت گردد .
مرحله سوم : اطلاعات خرید
در این مرحله اطلاعات خرید را مشاهده میکنید اطلاعات مربوط به خرید که از سامانه مودیان استخراج شده بطور پیش فرض نمایش داده میشود و ستونی هم برای درج اطالاعات خارج از سامانه مودیان اختصاص داده شده است که در صورت وجود باید توسط مودی ثبت گردد .
مرحله چهارم محاسبه مالیات و عوارض پرداختی قابل کسر یا استرداد:
این مرحله جدول مربوط به محاسبه اعتبار مالیاتی میباشد که شامل مواردی چون مالیات و عوارض پرداختی بابت خرید و واردات کالا و خدمات که مربوط به دوره جاری که از مرحله قبل استخراج شده و همچنین مجموع اعتبارهای صورت‌حساب‌های الکترونیکی مربوط به خرید دوره‌ی قبل که در دوره‌ی جاری بایستی لحاظ شود به شرح ذیل :
1. صورتحساب های الکترونیکی خرید مربوط به دوره زمستان ۱۴۰۲ که پس از تاریخ ۳۱ فروردین ۱۴۰۳ تأیید شده است.
2. صورت حساب های الکترونیکی خرید مربوط به نسیه دوره ی زمستان ۱۴۰۲ که در این دوره مبلغی از آن تسویه شده است.
3. خالص مالیات و عوارض خرید بابت صورت حساب های الکترونیکی ارجاعی مربوط به خرید (ابطالی،اصلاحی و برگشت از فروش) که تاریخ صدور صورتحساب مرجع آنها مربوط به دوره زمستان ۱۴۰۲ بوده و باید به مالیات و عوارض خرید شما در این دوره اضافه شود.
مرحله پنجم محاسبه مانده بدهی مالیاتی :
در این مرحله بر طبق اطلاعات مراحل قبلی مبلغ بدهی نهایی مودی محاسبه و نمایش داده میشود و با ثبت موقت به مرحله نهایی خواهید رفت
نکته مرحله ششم بررسی اطالاعات و ثبت نهایی :
باتوجه به فرصت ۲۱ روزه برای فروشندگان جهت ثبت صورت‌حساب‌های الکترونیکی در سامانه مؤدیان و همچنین باتوجه فرصت ۳۰ روزه برای خریداران جهت واکنش به صورت‌حساب‌های درج‌شده در کارپوشه‌ی آنها، تمامی صورت‌حساب‌هایی که اعمال آثار مالیاتی آنها متأثر از واکنش خریدار است؛ تا تاریخ 1403/۰۵/20تعیین و تکلیف شده و آثار مالیاتی تمامی صورت‌حساب‌های الکترونیکی صادره در دوره بهار، پس از این تاریخ در فرم اظهارنامه لحاظ خواهد شد. بنابراین به‌منظور پرهیز از عدم اعمال آثار مالیاتی مربوط به صورت‌حساب‌های الکترونیکی این دوره، در اظهارنامه دوره جاری، امکان مسترد نمودن «اظهارنامه پیش‌فرض ارزش‌افزوده دوره اول سال ۱۴۰۳» و دریافت قبوض مالیاتی، پس از تاریخ 1403/۰۵/21 امکان‌پذیر خواهد بود.
بر این اساس بعد از تاریخ 21 مرداد ماه امکان بررسی اطلاعات و ثبت نهایی را خواهید داشت.
پس از تاریخ 21 مرداد وقتی وارد سامانه شوید اظهارنامه تایید نشده قابل مشاهده میباشد روی گزینه «جزئیات» کلیک نمایید
و با کلیک بر روی گزینه جزئیات ،جزئیات قابل مشاهده خواهد بود درصورتیکه نیاز به ویرایش و تغییر اطلاعات را دارید روی گزینه «گام قبلی» کلیک نمایید و در صورتیکه مبلغ و اطالعات نمایش داده شده صحیح میباشد روی گزینه «ثبت و تایید نهایی» کلیک نمایید 
مرحله آخر :
در این مرحله پس از تایید نهایی روی گزینه «صدور قبض اظهارنامه کلیک نمایید و قبض صادر شده را بصورت آنلاین پرداخت نمایید.
امیدواریم این مطلب در تسهیل امور مالیاتی مربوط به گزارش افزوده دوره بهار 1403 برایتان موثر بوده باشد.